В поле зрения сотрудников управления по налоговым преступлениям ГУВД Челябинской области оказалось одно из муниципальных предприятий, расположенное на территории Юрюзани и занимающееся тепловодоснабжением, водоотведением и ремонтом инженерных коммуникаций. Было установлено, что руководители МУП, зная о наличии недоимки по налогам и сборам, сокрыли более 5 млн. руб.

Как сообщили в отделе информации и общественных связей ГУВД Челябинской области, на протяжении 2004 г. главный бухгалтер совместно с руководителем предприятия использовали схему, которая позволяла скрывать денежные средства. Это достигалось посредством проведения расчетов через третьих лиц, взаимозачетов, расчетов векселями и выдачи денег в подотчет своим сотрудникам. Все это создавало видимость отсутствия денежных средств в кассе и на расчетном счете МУП.

Деньги, которые поступали в кассу предприятия и превышали установленный банком лимит, на расчетные счета не сдавались, а шли на приобретение ГСМ, командировочные расходы, выплату зарплаты и прочие нужды. В противном случае они были бы немедленно направлены на погашение недоимки по налогам и сборам.

Таким образом руководством было сокрыто свыше 5 млн. руб. На основании собранных материалов возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

Еще одно уголовное дело возбуждено на основании материалов УНП областного ГУВД в отношении руководителей фирмы из Магнитогорска, чей основной вид деятельности — реализация косметической и парфюмерной продукции. В ходе оперативно-розыскных мероприятий сотрудники милиции выяснили, что руководство этого общества с ограниченной ответственностью уклонилось от уплаты налогов.

Так, в течение 2005 г. директор и главный бухгалтер в нарушение 236 и 237 ст. НК РФ не отражали в бухгалтерском учете и отчетности выплаченную сотрудникам предприятия зарплату. А с нее, в свою очередь, не был исчислен и уплачен в бюджет единый социальный налог на сумму, превышающую 4 млн. руб.

По данному факту возбуждено уголовное дело по части 2 ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».