В Челябинской области фиксируется рост числа налоговых правонарушений среди предприятий металлургического комплекса. Только в текущем году сотрудниками Управления по налоговым преступлениям (УНП) ГУВД области выявлено 35 преступлений в данной отрасли, из них 12 связаны с оборотом лома и отходов цветных и черных металлов. Окончено расследованием 23 уголовных дела с установленным ущербом свыше 286 млн. руб., который возмещен в полном объеме.

Так, в Златоусте вынесен обвинительный приговор в отношении руководителя двух организаций, уклонившегося от уплаты налогов на сумму около 10 млн. руб.

В поле зрения сотрудников УНП оказалась деятельность жителя города Ришата Ибрагимова, возглавлявшего ООО «Ихлас», которое занималось реализацией лома черных металлов. Было установлено, что в течение всего 2006 года Р. Ибрагимов, являясь генеральным директором, учредителем и главным бухгалтером не только ООО «Ихлас», но и еще одной коммерческой компании — ООО «Бай» — осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью, а также выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Р. Ибрагимов занизил налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а также внес в декларации заведомо ложные сведения о сделках с несуществующим в действительности юридическим лицом ООО «Саяны», согласно которым ООО «Бай» и ООО «Ихлас» будто бы реализовывали вышеназванной компании лом черных металлов. После чего управленец, действуя в интересах ООО «Ихлас», занимался реализацией указанного лома черных металлов различным предприятиям.

Следственным управлением при УВД по Златоустовскому городскому округу в отношении Р. Ибрагимова было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации в особо крупном размере». По решению Златоустовского городского суда он признан виновным в совершении указанного преступления; ему назначено наказание в виде двух лет лишения свободы условно с аналогичным испытательным сроком.

В Управлении по налоговым преступлениям ГУВД отмечают, что нарушения действующего законодательства на предприятиях черной металлургии носят комплексный характер и совершаются на всех этапах производства и оборота металлопродукции, в том числе и в сфере экспортно-импортных операций. При этом специалистами раскрываются новые схемы сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов.

Наиболее характерными способами совершения налоговых правонарушений и преступлений являются: не отражение в бухгалтерских документах и налоговой отчетности всего объема произведенной продукции; неполное зачисление выручки от реализации; сокрытие выручки от реализации путем не отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций по взаимозачетам и бартерным сделкам; необоснованное завышение себестоимости; использование незаконного вычета по НДС при осуществлении закупа сырья у физических лиц за наличный расчет с оформлением фиктивных сделок с номинальными юридическими лицами, используемыми в цепочке обналичивания денежных средств.